매년 10월 중순이 되면 사무실 분위기가 달라져요.
전화가 늘기 시작하거든요.
처음엔 "이번 달이 부가세 맞죠?" 하는 확인 전화들이 먼저 들어오고,
그 다음 주가 되면 "제가 직접 했는데 숫자가 이상해요"라는 전화가 따라와요.
올해도 딱 그 흐름이에요.
◆ D-12 - 지금 체크해야 할 것들
10월 25일까지 오늘 기준 12일 남았어요.
지금이 자료 점검 들어가야 하는 시점이에요.
저희 기장 고객분들은 이미 카톡 드렸고 자료가 거의 들어왔는데, 혼자 신고하시는 분들은 아직 시작 안 하신 경우가 많을 거예요.
7월 1일부터 9월 30일 사이 거래분을 신고하는 거라서, 홈택스 들어가시면 카드 매출이랑 현금영수증 발행 내역은 이미 자동으로 잡혀 있어요.
이건 그냥 확인만 하시면 됩니다.
문제는 항상 매입 쪽이에요.
세금계산서 수취한 것들 공급가액이 맞는지 확인해야 하고, 카드 매입 중 사업 관련 아닌 것들은 걸러야 해요.
아, 그리고 임차료 세금계산서 빠뜨리는 경우가 진짜 많아요.
건물주가 면세사업자면 세금계산서가 아닌 계산서가 날아오는데, 이건 매입세액 공제가 안 돼요.
계산서랑 세금계산서 구분을 못 하시는 분들이 생각보다 많습니다.
◆ D-7 - 매년 같은 세 가지에서 막혀요
D-7이 되면 상담이 집중적으로 몰려요.
이건 올해만 그런 게 아니라 매년 반복되는 패턴이라서, 아예 정리해두려고요.
첫 번째는 세금계산서 수취 시점 혼동이에요.
발행일이 9월 30일인데, 실제로 홈택스에서 확인한 게 10월이라 이번 기에서 빠뜨리는 경우가 있어요.
"선생님, 9월 계산서가 10월에 홈택스에 올라와 있어요"라고 하시는 분들 매년 계세요.
발행일 기준이에요.
9월 30일 발행이면 이번 예정신고에 포함해야 합니다.
두 번째는 과세·면세 겸업 사업자 문제예요.
음식점에 임대 수입이 있다거나, 학원 운영하면서 도서 판매하는 경우처럼, 과세와 면세 매출이 섞이면 매입세액을 안분 계산해야 해요.
이걸 모르고 매입 전부를 공제로 넣으시는 분들이 있어요.
나중에 세무조사나 사후 검증 나오면 추징 대상이 되는 항목이에요.
세 번째는 직전기 미납 가산세예요.
7월 1기 확정신고 때 납부를 못 하셨거나 일부만 하신 경우, 이번 예정신고 고지서에 그 가산세가 붙어있어요.
미납세액의 일일 0.022%, 3개월이면 약 2%예요 - 아니 정확히는 2.002%예요.
세액 자체가 크면 체감이 달라지거든요.
"왜 이번에 갑자기 이렇게 나왔죠?"라고 하시는 분들, 이 경우예요.
◆ D-3 - 막바지에 오는 연락들
22일, 23일쯤 되면 연락 톤이 달라져요.
D-12 때 느긋하게 "이번 달 맞죠?" 하시던 분들이 "오늘 안에 되나요?"로 바뀌어요.
솔직히 이 구간이 제일 바빠요.
저랑 같이 일하는 분들도 카톡 응답 시간이 좀 늦어지는데, 이 기간엔 이해해 주세요.
작년 10월 22일에 연락 오신 분이 생각나요.
"선생님, 거래처 하나가 9월에 폐업했는데 세금계산서를 못 받았어요"라고 하시는 거예요.
폐업한 사업자한테 소급 발행은 안 되거든요.
그 거래 금액이 - 공급가액 1,400만원에 세액 140만원이었는데 - 그 140만원 공제를 결국 못 받게 됐어요.
이걸 D-3에 알게 된 거라서 달리 방법이 없었어요.
이런 케이스는 9월에 거래처 상태가 이상하다 싶으면 그때 계산서 먼저 챙기셨어야 해요.
바쁘시다 보면 못 챙기는 게 사실이고요.
기장 맡기고 계신 고객분들은 저희가 먼저 확인해서 체크해드리는 부분이에요.
◆ D+1 이후 - 안 하면 어떻게 되나요
"예정신고는 꼭 해야 하나요?"라는 질문 자주 받아요.
개인사업자는 사실 예정신고 의무가 있는 게 아니라, 세무서가 직전기 세액의 50%를 고지하는 구조예요.
고지서 받아서 그냥 납부하시면 예정신고는 따로 안 해도 돼요.
그게 기본이에요.
근데 고지 금액이 억울하게 느껴지는 경우가 있어요.
이번 7~9월 매출이 작년보다 많이 줄었는데 고지서가 작년 기준으로 나오면, 실제 세액보다 많이 내는 거잖아요.
이럴 때는 직접 예정신고를 해서 실제 세액만 납부하는 게 나아요.
반대로 매출이 늘었다면 고지서대로 내고 확정 때 더 내는 게 낫고요.
어느 쪽이 유리한지는 계산해봐야 알 수 있어요.
저희는 대구 본점 기준으로 개인사업자·법인 기장대행, 부가세·종합소득세·법인세 신고까지 하나씩 도와드리고 있습니다.
경산·경북 출장 가능하고, 그 외 전국은 비대면(카톡·이메일)으로도 충분히 됩니다.
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