"자산이 좀 있는데 상속세가 얼마나 나올지 감이 안 잡혀요."
50대 이상 사업자 대표님들과 상담 시 자주 나오는 주제입니다.
상속세는 세율이 높기로 유명합니다.
그러나 공제 항목과 사전 준비를 잘 활용하면 실효세율을 크게 낮출 수 있습니다.
이 글에서 상속세 계산 구조와 절세 포인트를 정리하겠습니다.
상속세 세율
상속세는 과세표준 기준 누진세율입니다.
1억 이하 10%, 1억~5억 20%, 5억~10억 30%, 10억~30억 40%, 30억 초과 50%.
과세표준은 총 상속재산에서 공제·부채·비과세를 뺀 순액입니다.
"자산이 10억이니까 40%"라는 계산은 완전 오해입니다.
공제를 반영하면 실제 세율은 훨씬 낮아집니다.
주요 공제 항목
기초공제 2억: 모든 상속에 자동 적용.
배우자 상속공제: 최소 5억, 최대 30억까지 공제 (실제 상속받은 금액 기준).
자녀 공제: 자녀 1인당 5천만원.
연로자 공제: 65세 이상 상속인 1인당 5천만원.
장애인 공제: 장애인 1인당 1천만원 × 기대여명 연수.
예를 들어 배우자와 자녀 2명이 상속받는 경우:
기초 2억 + 배우자 최소 5억 + 자녀 5천만원 × 2 = 총 8억 공제가 기본입니다.
자산이 8억 이하면 상속세가 0인 셈입니다.
"상속세 무조건 낸다"는 오해가 여기서 무너집니다.
사전 증여 활용
상속 전 10년 이상 앞서 증여하면 증여 자산은 상속세 합산에서 제외됩니다.
자녀 1인당 10년마다 5,000만원씩 비과세 증여 가능 (자녀 미성년자 2,000만원).
30년 걸쳐 자녀 2명에 계획적으로 증여하면 3억원이 상속세 없이 이전됩니다.
장기 플랜이 있으면 세금이 크게 달라집니다.
가업 승계 특례
법인 대표님의 사업체 승계는 별도 특례가 있습니다.
일정 조건 충족 시 최대 500억까지 상속세 감면.
승계 후 7년 이상 유지 조건 등 요건이 까다롭습니다.
사전 준비가 필수인 영역입니다.
가업 승계는 최소 6개월 전부터 세무사와 상의하세요.
상속세 시뮬레이션 상담
저희 사무소는 상속세·증여세 시뮬레이션을 별도 자문 서비스로 제공합니다.
현재 자산 상황을 입력하시면 3가지 시나리오(무대응·사전 증여·가업 승계)로 예상 세부담을 안내드립니다.
상속세는 사후 대응보다 사전 플랜이 훨씬 효과적입니다.
자산 규모가 있으신 대표님, 대표전화 1661-3346으로 상담 요청하세요.
초기 상담은 무료이며, 자세한 시뮬레이션은 유료 자문으로 진행됩니다.